La loi PINEL et loi Pinel Plus 2024

Immobilier neuf & défiscalisation

Le nouveau dispositif fiscal

Investissez avec la loi Pinel / Pinel Plus 2024 et profitez de la réduction d'impôt Pinel jusqu'à 63 000 € de réduction d'impôts !

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Principe de la loi Pinel Plus (+) 2024

Jusqu'à 63 000 € de réduction d'impôt en loi Pinel

La loi Pinel est un dispositif fiscal mis en place par la ministre du logement de l’époque, Sylvia Pinel, dans le cadre du plan de relance du logement. Plus avantageuse et plus flexible, la loi Pinel a pour objectif de relancer la mise en construction de logements neufs par le biais des investisseurs.

Ainsi tout contribuable faisant l'acquisition d'un logement loi Pinel et respectant les conditions du dispositif bénéficie d'une réduction d'impôt équivalent à un pourcentage du montant de l'appartement selon la durée de mise en location.

En savoir plus

La loi Pinel Plus (+) en 2024

La loi Pinel Plus (+) 2024 est complémentaire à la loi Pinel, elle a été introduite pour favoriser la performance énergétique des logements et offrir des conditions de vie optimales aux locataires. Les avantages fiscaux offerts sont plus avantageux que ceux de la loi Pinel pour 2024.

 

Une réduction d'impôt plus importante

21 % de réduction d’impôt sur le prix total du bien pour une location de 12 ans, 18 % pour une durée de 9 ans, Et 12 % pour une durée de 6 ans de mise en location.

La limite de plafond Pinel + 2024

La réduction d’impôts est calculée dans la limite de ces 2 plafonds : • 300 000 € par foyer fiscal et par an • 5 500 € par m2 de surface habitable.

Les critères écologiques

Les biens acquis en 2024 ou ceux en cours de construction avec une demande de permis de construire déposée en 2024 et atteindre la classe A du Diagnostic de Performance Énergétique.

Les critères de qualité d'usage

• Les logements T3 et au-delà doivent bénéficier d’une double orientation. • Le logement doit être pourvu d’une surface d’extérieurs privatifs.

Des logements en quartiers prioritaires

La loi Pinel Plus s’étend aux quartiers prioritaires de la politique de la ville (QPV)

Les Zones d'éligibilités

Les zones éligibles au Pinel Plus sont les zones A, A bis et B1.

Principe de la loi Denormandie

Découvrez la loi Denormandie qui complète le dispositif Pinel.
La Loi Denormandie permet aux contribuables français qui réalisent un investissement immobilier dans l'ancien de bénéficier de conditions fiscales avantageuses.

Ce dispositif permet de réintégrer dans le bénéfice de la réduction d’impôt sur le revenu « Pinel », les investissements réalisés dans certaines communes qui avaient été exclues du dispositif Pinel en 2018.

En savoir plus

Les avantages et les conditions de la loi Pinel 2024

9, 12 ou 14% de réduction d'impôt

La loi Pinel 2024 offre une réduction d'impôt équivalent à 9, 12 ou 14% dans la limite d'un investissement de 300 000€.

6, 9 ou 12 ans de location

L'appartement doit être mis en location au titre de résidence principale du locataire dans l'année suivant son acquisition.

Louer à vos proches

La loi Pinel permet désormais de louer l'appartement loi Pinel à ses proches, descendants ou ascendants.

Respecter le plafond de défiscalisation

Il est nécessaire de respecter le plafond de défiscalisation loi Pinel de 5500€/m2 défiscalisable.

Investir dans l'immobilier neuf

Pinel 2024 concerne les logements neufs, en VEFA, ou les logements anciens réhabilités (avec les mêmes performances énergétiques qu’un bien immobilier neuf)

Respecter les plafonds loi Pinel

Le dispositif loi Pinel 2024 impose de respecter un plafond de loyers ainsi qu'un plafond de ressources du locataire.

Obtenir la RT 2012

Le logement doit être écologique et obtenir la réglementation thermique 2012 pour être éligible à la loi Pinel.

2 investissements loi Pinel

Réalisez jusqu'à deux investissements loi Pinel Pinel par année et cumulez les deux réductions d'impôts.

Respecter le plafond des niches fiscales

La loi Pinel 2024 est soumise au plafond des niches fiscales qui s'établie à hauteur de 10 000 € par an pour l'année 2024.

Investir, défiscaliser et réduire ses impôts
avec le dispositif fiscal loi Pinel

 

Se faire aider par un conseiller

Financer son investissement en loi Pinel 2024

Un investissement loi Pinel permet de se constituer un patrimoine en ne finançant qu'une partie de l'appartement.
En effet, différents acteurs interviennent dans le financement de votre projet loi Pinel :
- l'Etat en réduction d'impôts à hauteur de 14%,
- le locataire en payant ses loyers durant 12 ans à hauteur de 46%,
- vous, qui ne financez que 40% de votre appartement au terme des 12 ans.

Investir en loi Pinel en 8 étapes

Investissement immobilier neuf locatif et dispositif de défiscalisation, la loi Pinel constitue un projet comportant de nombreuses étapes d'information au terme de l'investissement.
Néanmoins, 8 étapes suffisent à décrire les démarches du dispositif loi Pinel. A chaque étape, votre conseiller est là pour vous aider, et ce tout au long de votre investissement loi Pinel.

L'audit patrimonial

Avec l'aide d'un conseiller, définissez votre profil fiscal et votre profil investisseur loi Pinel.

La recherche du bien

Un conseiller vous présente une sélection de biens loi Pinel selon votre profil et vos besoins.

La recherche du financement

Votre conseiller négocie, pour vous, les meilleurs taux de crédit afin de réaliser vos projets.

L'actabilité

Vous actez votre bien loi Pinel auprès du notaire avec l'aide d'un conseiller. Votre investissement avance !

La recherche d'un gestionnaire

Vous choisissez un gestionnaire qui garantie la location. Votre conseiller est là pour vous aider.

Livraison du bien Pinel

Date de la réception des clefs. Vous devenez dès à présent propriétaire d'un bien loi Pinel 2024. Bravo !

La mise en location

Il est impératif de mettre en location le bien loi Pinel dans l'année suivant sa livraison pour bénéficier de la réduction d'impôt.

La déclaration fiscale

Vous déclarez votre investissement et percevez la réduction d'impôts. Votre conseiller vous accompagne.

Loi Pinel défiscalisation

Exemples d'investissement loi Pinel 2024

Utilisez le simulateur loi Pinel 2024 pour vous situer par rapport à ces exemples d'investissement

Investissement 12%

45 000 €
De réduction d
  • 6 000 euros/an pendant 9 ans
  • Location : 12 ans
  • Investissement : 300 000 euros

Investissement 14%

52 500 €
De réduction d
  • 6 000 euros/an pendant 9 ans
    et
    3 000 euros/an pendant 3 ans
  • Location : 12 ans
  • investissement : 300 000 euros

Investissement 9%

31 500 €
De réduction d
  • 6 000 euros/an pendant 6 ans
  • Location : 6 ans
  • Investissement : 300 000 euros

Simulation loi Pinel

La simulation loi Pinel en ligne est entièrement gratuite et sans engagement. Le simulateur Pinel permet d'obtenir des résultats chiffrés immédiats et personnalisés. En fournissant toutes les informations demandées par le simulateur loi Pinel, vous obtiendrez automatiquement le calcul de votre TMI ainsi que votre imposition. La simulation loi Pinel vous indique la réduction d'impôt loi Pinel dont vous pouvez bénéficier en fonction du nombre d'années de location choisies, l'effort d'épargne nécessaire ainsi que le complément de revenu dont vous bénéficiez au terme du financement. Lancez immédiatement votre simulation Pinel !

Foire aux questions loi Pinel

Investir en loi Pinel et loi Pinel Plus 2024 : Les questions fréquemment posées

Un logement répond aux normes BBC (Bâtiment Basse Consommation) dès lors que sa consommation d’énergie annuelle ne dépasse pas 50kW/m2 (cette consommation varie en fonction des zones géographiques).

Pour obtenir ce niveau de performance énergétique, les logements BBC sont équipés de matériels de chauffage performants (géothermie, pompes à chaleur, panneaux solaires, récupérateurs d’eau de pluie, etc…), d’une isolation intérieure et extérieure optimisées ainsi que d’une bonne ventilation.
Pour calculer la surface de son logement Pinel à prendre en compte, il faut prendre la surface carrez de l'appartement, augmentée de 50% des surfaces annexes et plafonnés à 8m2.

Sont pris en compte : Les caves, sous-sols, remises, les ateliers, séchoirs, celliers intérieurs ou extérieurs au logement, les combles et greniers aménageables, les balcons, loggias et véranda, les parties de terrasses accessibles en étage et dans la limite de 8 m², Les varangues dans une limite maximale de 14 m2.

Ne sont pas pris en compte les emplacements de stationnement et de garage des appartements.
• Vous bénéficiez des réductions fiscales à taux plein du Pinel. • Vous investissez dans un logement plus respectueux de l’environnement. • Vous vous constituez un patrimoine immobilier. • Vous avez la possibilité de récupérer le bien au bout de 6 ans. • Vous bénéficiez de frais de notaire réduits. • Vous pouvez bénéficier d’une exonération totale ou partielle de taxe foncière pendant 2 ans.
Oui, vous pouvez louer votre bien immobilier Pinel à l'un de vos proches en loi Pinel et/ou Pinel Plus 2024.

Vous pouvez donc louer votre bien à un ascendant ou à un descendant, sous condition qu'il ne fasse pas partie du même foyer fiscal.

Il faudra veiller à respecter les obligations locatives du dispositif Pinel et/ou Pinel Plus 2024 en ce qui concerne les plafonds de ressources et les plafonds de loyer Pinel et/ou Pinel Plus 2024.
Oui, il est possible d'investir en loi Pinel 2024 ou Pinel + dans le cadre d'une SCI imposée à l'IR.
La SCI doit être soumise à l'impôt sur le revenu.

Les associés de la SCI se partageront l'avantage fiscal au prorata des parts dans la limite des 300 000€ par an et par foyer fiscal.
Non, un bien immobilier Pinel ne peut pas être démembré (séparation de la nue-propriété et de l'usufruit) et bénéficier de l'avantage fiscal de la loi Pinel 2024 en même temps.

La loi Pinel et/ou Pinel Plus 2024 et le démembrement de propriété ne peuvent pas se cumuler sur le même bien.
Oui, vous pouvez acquérir en indivision un bien immobilier Pinel bénéficiant du dispositif Pinel.

Les membres de l'indivision se répartissent l'avantage fiscal de la loi Pinel au prorata de leur quote-part sur le bien dans la limite des 300 000€ par indivisaire.
Si vous avez opté pour la loi Pinel et/ou Pinel Plus 2024 et au terme de six, neuf ou douze années de location (en fonction de l'option Pinel retenue), vous pouvez récupérer votre bien immobilier Pinel et/ou Pinel Plus pour l'occuper à titre personnel, le revendre ou encore le louer avec des loyers déplafonnés.

Vous entrez alors dans le régime de droit commun.

Cependant, vous pouvez bénéficier d'abattement sur les loyers de 30 à 70% si vous louer votre appartement avec des plafonds de loyers bien inférieurs au marché et passer des accords avec l'ANAH (Agence Nationale de l'Habitat).
Oui. Vous pouvez louer le bien à des personnes morales publiques ou privées qui sous louent le logement nu à usage d'habitation principale du locataire final. Pour cela, vous devrez respecter les mêmes conditions de loyers et de ressources pour le locataire et le sous locataire.

La fourniture de prestation hôtelière ou para hôtelière est proscrite.
La première des garanties est l'emplacement du logement : ville, quartier, rue, étage, prestations...

Un bon emplacement est gage de demande locative solvable, ce qui limitera à la fois les absences de locataire mais aussi les loyers impayés pendant la durée de mise en location obligatoire du logement de 9 ans. Les garanties apportées par le promoteur (garantie financière d'achèvement) pour être certain que la construction sera menée à son terme. Vous bénéficierez alors de plusieurs garanties telles que la garantie de parfait achèvement (accordée pendant un an après l'achèvement) et la garantie dommage-ouvrage (une biennale pour le second-œuvre et un décennale pour le gros-œuvre). Les garanties de loyer et le gestionnaire de votre appartement. Traditionnellement, les deux principales garanties misent en avant concernent les loyers impayés et l'absence de locataire. Il existe des assurances qui couvrent l'absence du tout premier locataire (la loi vous oblige à mettre en place un locataire dans les 12 mois suivant l'achèvement), les dégradations possibles du logement par votre locataire (la remise en état pouvant s'avérer très chère) ou les frais liés à une procédure d'expulsion (huissier, avocat...).
Il faut faire une triple déclaration :

• déclarer les loyers perçus et charges supportées (revenu foncier) sur la 2044
• déclarer le prix de revient du logement pour bénéficier de la réduction d'impôt sur la 2042C
• déclarer le formulaire du respect des engagements de la loi Pinel 2023 sur la 2044-EB.
Un logement est considéré comme neuf tant qu'il n'a jamais été ni habité ni utilisé avant son acquisition.

NB : l'administration fiscale tolère qu'un logement témoin dans un programme immobilier soit considéré comme neuf.
Oui. Un investissement en loi Pinel 2024 entre dans le calcul du plafond global des niches fiscales.

Le plafonnement global des niches fiscales limite l'avantage fiscal procuré par un certain nombre de réductions ou de crédits d'impôts (dont le dispositif Pinel) au montant suivant : 10 000 €
Oui. Un investissement en loi Pinel Plus 2024 peut être transformé en location meublée (avec l'engagement minimum de 6 années consécutives préalables en loi Pinel).

Il faut tout d'abord vérifier que le règlement de propriété tolère la location meublée. Si c'est le cas, il vous est possible de louer votre appartement meublé et de bénéficier des avantages de la location meublée professionnelles ou non professionnelle.
La revente du logement loi Pinel et/ou Pinel Plus 2024 ne peut pas se faire pendant la période du respect des engagements de location fixés par la loi.

En cas de non-respect de ces engagements de location du logement Pinel, l'investisseur devra rembourser la réduction d'impôt Pinel dont il a bénéficié.

En loi Pinel 2024, il pourra revendre son logement Pinel au terme des 6, 9 ou 12 années de location obligatoire depuis la première location en fonction de l'option choisie initialement.
Non. Une garantie locative ne peut pas se substituer une location effective du logement en loi Pinel 2024.

Pour ne pas risquer une remise en question de l'avantage fiscal, la vacance locative ne doit pas dépasser 12 mois.
la RT 2012 signifie réglementation thermique 2012. Cette dernière plafonne la consommation énergétique moyenne d'un logement à 50kW/m2 (cette consommation varie en fonction des zones géographiques).

La RT 2012 actuellement en vigueur va laisser place à la RT 2020 qui vise l'économie et la production d'énergie verte. Un véritable enjeu dans la société actuelle soumis aux objectifs forts de la transition énergétique ! La RT 2020 est applicable à tous les logements neuf à partir de fin 2020. La RT 2020 impose que la production d’énergie soit supérieure à la consommation.
Oui, il est possible d'optimiser au déficit foncier, mais le dispositif n'est cependant pas cumulable avec d'autres dispositifs fiscaux du type : loi Malraux, etc... sur le même bien.

Il est possible de réaliser plusieurs investissements immobiliers défiscalisant la même année en respectant le plafond des niches fiscales (10 000 €) pour le dispositif Pinel et Pinel + 2024.

Vous souhaitez investir dans l'immobilier locatif neuf en 2024 ?